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【融資】張孫逸（二）典當業和金融業的比較
“當帖”又稱“由單”，相當于這日的營業執照。唐代以前典當業能否由政府審批，因傳世資料太少，無從判定。《唐令拾遺》記載，唐代公私以财物出舉者，“任依私契，官不爲理”。也就是說開設質庫要有官府的公契，否則發生瓜葛政府不論，這裏的公契相當于以還的當帖。
五代時期濫觞征收當稅，從稅法的角度看，征稅是合法性的标志。五代以還的典當業也不再是無政府形态，籌劃者取得了官府的招供，具有了合法身分，怅然這也是一種說明推度而已。
清代當帖有了知道的記載。政府劃定規矩，“凡開典當，商家必需赴部請領憑帖，始許開設。”當帖始發于雍正六年(1728年)，此年制定了《典當行帖規則》，由戶部通令各省，訪問當商戶數，限令各當商到官府注冊，請取當帖。當帖每年完稅後轉換一次，各州縣征完稅銀，連同舊當帖上交各省藩司，藩庫收銀時換發新當帖，假使當鋪停開，退帖免稅。可見，當帖既是當鋪的征稅憑證，又是籌劃者的執照，是分外主要的。嘉慶五年(1800年)，爲了海防籌款，又通令當商領帖一張，捐銀若幹，謂之“帖捐”，這個帖子是暫時性的，與正式的當帖有區别。
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到了中國近代，當帖制度進一步完善與迷信。北洋政府時期，在發放當帖時還孤獨征收當帖稅，将帖稅與當稅分擺脫來。清代的當稅中還包羅着當帖稅，不是完全意義上的當稅。1914年，北洋政府正式設立當帖制度，當帖的有用期3—20年，從而轉變了清代每年換發當帖的曆史。當帖稅按當鋪資本多寡分爲等級，京兆每帖100元；直隸分爲300、250、200、150元四等；吉林、黑龍江、察哈爾與直隸的當帖稅相差不多；當帖稅較高的有河南、江蘇、浙江、湖南、四川等省，稅額500—150元不等；低的有山西、江西、湖北、甘肅等省，當帖稅300—60元不等；較低的有奉天、新疆、熱河等地，當帖稅100—20元不等；最低的是安徽，當帖稅不分等級，唯有1元；全國專一沒有當帖稅的是廣東省。除此，吉林、河南、山西、江蘇、安徽、江西、浙江、甘肅、新疆9省還要交注冊費，最高的是浙江和山西，每帖100—20元，最少的是1—7元。
由此可知，北洋時期的當帖制度不光比清代大爲完善，而且付諸實施，對鼓勵典當業合法籌劃起了肯定作用。
劃定規矩當息與當期
籌劃典當業，目标是要盈利，這就出現了所謂的“當息”題目。中國的當息分爲兩類：一類是官府典當業的當息，另一類是官方典當業的當息。
中國的典當業又分官當和民當。官當當息有知道記載從唐代濫觞，唐代的官當當息對比高，通常以五分取利。金代大定十三年(1173年)，劃定規矩官當“十中取一爲息”。大定二十八年(1188年)依舊連結這樣的利錢，月息一分，不到一月按日計算。清代的官當利錢也較低，乾隆十二年(1747年)，“按一分起息，每年約得利銀八千餘兩”。乾隆二十四年(1759年)，“定以二分取息”。此時官當執行低息，主要體現了不與民争利的原則。
對民當的利錢，政府從社會太平啓程舉辦幹涉幹與。這種境況最早見于唐代，開元十六年(728年)，唐玄宗以爲當息過高，晦氣于民生，下令“自今以還，天下負舉但宜四分取利，官本五分取利”。《唐六典》記載：“凡質舉之利，收子不得逾五分前途。”《唐令拾遺》記載：凡公私以财物出舉者，“每月收利，不得過六分，積日雖多不得過倍。”
明代官方當息有所消沉，司法劃定規矩：“典當财物，每月取利并不得過三分，年月雖多，不過一本一利。”政府是這樣劃定規矩的，但執行起來并不盡然，南京福建當幫取利是三分至四分，顯然超出了政府制定的圭表。鹹豐年間，華南區域的官方當息，梗概上每月2%，假使典當物是毛制品利錢每月3%，由于這類物品容易發黴，會招緻當鋪喪失。
清代官方當息，順治五年(1648年)谕令戶部：一切債負，每銀一兩，隻許月息三分，不得多索及息上增息。考察各時期的境況，也根基保護這一圭表。不過，政策隻是一個限定，在滿堂實施中還有肯定的活絡性。有的當鋪按借款數額外息，借款多利錢則低，借款少利錢則高。如康熙時浙江湖州府的典商，“質庫息錢九分三等，借十兩以上者每月一分五厘，借一兩以上者每月二分，借一兩以下者每月三分”。有的當鋪按當物的價值定當息，如天津的當鋪，金銀首飾每兩二分，絨呢皮貨每兩三分，十兩以上則二分，銅錫器皿非論幾許一緻三分。一直到嘉慶年間，官方當鋪繼續執行着月息三分的政策，光緒二十六年(1900年)以前，京師典當業多爲月息二分或二分五厘，若以大宗貨物入當，僅取二分乃至一分。由此看來，民當在清初能較好地接受政府的管理，國度的政策調控是有用的。
清末的私人典當業在年終歲尾還連結“減當利”的做法。如天津城鄉，四十餘家當鋪，每年十一月十六日起至十二月底止，由官出示，減利惠民，“常日三分者，讓作二分，二分者讓作一分五厘”。讓利的做法固然屬于暫時性的政策，但對大衆還是有益的，因而深受大衆的接待。
民國時期與清代相比，當息每月通常也在二至三四分之間。如1932年，福州的當息每月由原先的二分增加到三分。但日商開設的當鋪，利錢普遍高于中國政府月息三分的劃定規矩，如煙台的日當月息爲4—7分，青島日當50元以下月息五分，百元以下月息四分；濟南日當一元以上月息六分，10元以下五分，百元以上四分。西南日商的當鋪，月息有的高達10分。融資.可見日商獲利之多，剝削之重。
當期與當息有肯定的聯系。金代當期通常爲兩年，清代同治、光緒年間江蘇當鋪有的以3年爲限，還有的以一年爲限。浙江杭州皆自除夕爲始，以14個月爲限。左宗棠任兩江總督時，浮現當鋪期限整齊不一，制定以27個月爲限。民國時期，日商當鋪不光利錢重，而且當期短，有的所在一年到6個月，以至一兩個月。
征收當稅
中國典當業在五代之前不向官府征稅，這是典當業受人喜愛、蜂擁而上、迅速發展的最大動因之一。
我國當稅最早出目前五代時期的後周(公元951—960年)。這時期已經出現了關于典質的“稅印”、“稅務”事項的說法，這是迄今所見文獻中關于征收當稅的最早記載。
交納當稅詳見于明代。萬曆年間，由于當稅很輕，所在官員以爲不公允，在籌集遼東戰費時，河南巡撫沈季文指出：征稅之法，應稅富民，不應稅貧民。開設典當者，但取利錢，無賦稅之煩，赀數千金，課無十兩。河南徽當二百餘家，量派銀二千六百餘兩，足省得全省貧民稅賦。這段話反映了兩方面的境況：一是明代已經開設向當鋪征稅，無賦稅之煩，是說當稅太輕，于是力主向典當業課以重稅；二是這裏征收的稅是戰費的加派，以爲應當加給當商，不應當分攤給貧民。并在此基礎上，提出“典稅分征”的倡議。戶部給事中周汝谟以爲當稅分征有貧寒，由于通都大邑，鋪大本繞，征百千也不難，肅靜區域，鋪小本薄，征數金也不易。他對當稅分征的方法舉辦了校正：不光推敲當鋪的規模，而且定其資本多寡，使征稅者不難，征稅者容易。他強調這是“不平而平之法”，從此進一步完善了征收當稅的政策。
清代的當稅永久以來都是對比輕的，政府每年征收的當稅不多。康熙二十四年(1685)大約家當鋪，按每年每家5兩計，征當稅7萬餘兩；乾隆十年(1745)大約家當鋪，征稅11萬餘兩；乾隆十八年(1753年)是兩，嘉慶十七年(1812年)是兩。光緒十四年(1888年)大約7000多家當鋪，征收3萬多兩當稅。這與其他稅收相比不占主要位置，對付政府來說實在是粥少僧多，無法管理國度的貧寒。
但在此之後，由于特殊的原因當稅突飛猛漲。光緒十三年(1887年)，河南黃河決口必要巨款，戶部倡議每家當鋪預征20年當稅，算計100萬兩。各行省接到戶部咨文登時催辦，直隸省交納的最多，共兩。另外，又劃定規矩從光緒十四年(1888年)起，每家當鋪年征稅50兩，暫時性的加征卻成了穩固的當稅，比以前頓然進步了10倍。央浼當商分春秋兩季到所在官署征稅，年内新設的當鋪不論何月，一緻按全年交納。
北洋時期，政府制定了周密的當稅制度。京兆區域當鋪年納100元；吉林、黑龍江、江蘇、山西、貴州年納50兩；河南年納150元；福建年納100兩；江西年納80元；新疆年納24元；熱河、浙江年納75元。别的省份按等級交納，直隸分四等，年納250—100元不等；奉天性三等，年納150—30元不等；安徽分三等，年納300—180元不等；湖南分三等，年納100—60元不等；陝西分十等，年納200—40元不等；四川分三等，年納200—100元不等；湖北繁華區域年納200元，肅靜區域年納150元；甘肅繁華區域年納80元，肅靜區域年納56元；廣東省繁華區當店年納200元，按店年納400元，押店年納600元，肅靜區域，當店年納150元，按店年納300元，押店年納450元；察哈爾分四等，年納250—100元不等。由此可見，民國時期的當稅制度已步入了範例的軌道，但當稅卻出現延續增加的趨向，民國比清代不知增加了幾許倍。 中國海洋典當業自1988年周密光複以來，至今走過了風雨17年的過程，其間主管部門更替，企業性量變換、政策法規調整，可謂變數叠生，阻攔再三，這些不能不對典當業的一般發展帶來肯定影響。一個很主要的原因就是整個社會對典當業的認識題目，包括政府部門、實際學術界以及典當業自身，永遠對典當業沒有一個迷信的定性和定位。典當業在社會經濟生活中實情發揮着什麽作用？典當業的社會身分及市場位置在哪裏？保守典當業的社會成效和經濟屬性在今世生活中如何顯現？典當業另日發展前景如何？這一系列題目無不關乎整個典當業的生存和發展大計，危急必要典當實際和推行使命者作出答複。本文試着從典當的對比上風入手，對我國典當業的發展走向作出思考，以期舉一反三，引發業内人士探讨。
一、中國典當業的相關對比
（一）今世典當業和保守當鋪業的對比
今世典當行由夙昔的“當鋪”發展而來，它既承繼和連結了保守當鋪的行業特色，又體現了爲适當市場經濟客觀必要而發生的時間區别。
新舊典當業的相同點主要表示在以下幾個方面：1、典當活動都是以家當作押舉辦限期有償的借貸行爲，典當業務均屬于金融業務；2、典當設立之宗旨均爲“融通社會之資金”，都是社會融資體系的組成部門；3、典當的主要社會成效依舊是“救急解難”、“扶危濟困”。
其主要不同體目前：1、身分作用不同。典當行是舊中國的主要金融機構，成爲其時社會的支流融資渠道，在社會經濟生活中占領主要身分，對支持封建經濟發展，鼓勵市井商業繁榮發揮着無足輕重的作用。而新的典當業在今世金融業十分興旺的境況下，其主導身分早已被取代，處于主要身分，作爲社會助感性的融資渠道，發揮着不可替代的特殊作用。2、辦事對象不同。舊典當行主要是針對“窮人”，新典當行主要辦事對象既有支出程度較低的平民階級，也有支出很高的富裕階級，既有小我，也有企業法人，其中個别工商戶、民營企業是主要辦事對象。3、籌劃範圍不同。舊典當行的籌劃種類十分無限，主要以衣服、家具、金銀首飾爲主，新典當行在日用品基礎上發展了交通工具、家電産品、物資原料、房地産以及有價證券等新型商品，典當種類十分富厚。4、籌劃性質不同。舊典當業主要是攻其不備，高利剝削，落井下石，軟硬兼取，新典當行是“濟困解危”或“如虎添翼”，以辦事爲主，有償辦事，合理赢利。5、貿易方式不同。舊典當行是多數窮人壟斷籌劃，歹意壓廉價值，無法體現等價相易原則，新典當行本着志願同等、互惠互利原則公允貿易，價值由兩邊遵照市場行情同等切磋。
議定新舊典當業的對比，不妨浮現典當業之所以曆百年而不衰，蓋因社會保存一種特殊融資需求，這種融資需求對象主要是基層老百姓。由于弱勢人群普遍欠缺社會諾言，不得不以其财物作押來換取生活急需，隻須其生活所需支出與支出較低的抵牾保存，就有典當行保存的價值。
（二）典當業和金融業的對比
典當行在我國曆史上是一種金融機構，它與錢莊、票号同爲舊社會的主要金融支柱，是社會的主要融資氣力。在我國是先有典當，後有金融。而在國外是先有金融，後有典當。應當說典當業是金融業的一部門。
典當業與金融業的相同點主要表示爲：1、産業門類相同。都屬于第三産業中的辦事業，以對社會提供融資辦事爲其立身之本，都屬于整個社會融資體系的主要組成部門；2、業務性質相同。兩邊籌劃的業務都是金融業務，都是以暫時讓度貨币使用權爲條件收取資金價差。銀行是金融業的主體，典當行籌劃的是整個銀行資産業務中的一部門，因而其業務性質實質上都是金融性質；3、籌劃對象相同。兩邊都是以貨币爲主要籌劃對象，假使貨币資金來曆不同，但運營手法根基一樣。4、放款方式根基相同。銀行信貸方式都是從保守的諾言放款轉變爲擔保存款，即實行抵押、質押、保證三種存款方式，典當行典當放款方式主要包括抵押和質押兩種方式。5、企業性質相同。銀行和典當行既非政府機關也非行政事業單位，與所有工商企業一樣，都是獨立的企業法人，都是獨立的經濟實體，是處置特殊商品籌劃的企業。
其不同點主要有：1、市場定位不同。
銀行辦事的對象主要是市場高端客戶，主要蟻合在國有大中型企業，典當行辦事對象是市場末端客戶，主要是民營企業和個别工商戶。由于我國金融制度擺設的缺陷，國有銀行主要保證國有經濟的資金需求，對私企經濟具有先天的擯棄性和不相信，若要轉變原先的辦事形式，将大幅度進步必要支出的諾言評價與監視本錢，從本錢與收益角度說明，得失相當。而典當行就是瞄準國有銀行做不了也不願做的市場份額。
2、身分作用不同。
銀行作爲國民經濟體系的神經中樞，議定擔任貨币信貸總量，調節社會資金的總提供和總需求，無力推動經濟持續快速發展。它是組成我國金融體系的主體部門，在我國經濟生活中據有主導身分和發揮着決斷性作用，典當行作爲金融市場有益補充，在經濟生活中起着主要的通常性的助理作用。兩者之間身分作用相當懸殊。
3、籌劃範圍不同。
典當行籌劃質押、抵押業務外，還可籌劃限額内絕當物品的變賣，以及判決評價及磋議辦事。銀行除籌劃存款業務外，還可籌劃放款負債業務，彙款結算業務，發行金融債權，代理發行兌付政府債劵，買賣外彙以及其它代理業務。範圍比典當行要淵博的多。4、籌劃規模和組織形式不同。銀行大多屬于國有獨資和股份制性質的大企業，其注冊資本金加上放款額，招緻籌劃規模分外大，通常商業銀行注冊資本最低限額爲10億元黎民币，都會團結商業銀行注冊資本最低限額爲1億元黎民币，墟落團結商業銀行注冊資本最低限額爲五千萬元黎民币，通常銀行在組織形式上采取“總分制”，在全國設有大批分支機構，營業網點遍及城鄉。而典當行屬于資本較小的無限仔肩公司，規模無限，形式繁多。5、程序手續不同。銀行存款要經過諾言評價、貸前訪問，層層申報、層層審批，手續煩瑣；典當行籌劃機制活絡，不問用處，主要看典當财物的價值，程序少，決策快，手續輕便，效率高。
典當業和金融業的對比，不妨看到“短、小、快”是典當業的中央角逐上風。典當和銀行在市場上不妨彼此補充、互爲調劑。今世典當業作爲金融業的有益補充，作爲社會的助理融資渠道，已成爲市場經濟中不可或缺的融資氣力。有專家學者在研究“中國官方諾言”專著中，把典當業劃歸爲非官方的貨币借貸周圍，并闡發“典當是我國獨一保存的公然營業的官方金融機構”。（江曙霞、馬理、張純著《中國官方諾言》中國财政經濟出版社2003年12月）
（三）中國典當業和異邦典當業的對比
世界典當業的發生有着驚人的一樣之處，都起源于佛寺，起先都以慈悲儀表出現，經過不同的曆史、政治、經濟文明的發展，既造成了相關典當實質特征的諸多個性，又充實體現了外鄉籌劃特色，造成鮮明的地域特性。
我國與國外典當行的個性主要表示在三個方面：1、典當業務性質相同。均屬金融性質，這從各國法律法規對典當的概念的表述中不妨證明。并且國外大多以爲典當是以貨币形式向社會提供的一種泯滅諾言，典當行屬于泯滅信貸機構。如美、英、澳等國均是如此。以至少數國度和區域間接将典當行劃爲金融機構交由政府銀行業部監管，如法國、美國的新澤西洲、印第安那、賓尼法尼亞洲等。
2、典本身分作用相同。國際外典當業均作爲國度正道金融機構的補充，作爲助感性的融資渠道，發揮着不可替代的作用。3、籌劃實質特色相同。國外典當籌劃異樣具有金額小、期限短、容易快速的實質特色。歐美等國典當法律均對單筆典當金額作出下限劃定規矩，如美國有的州劃定規矩單筆典當金額最高爲5000美元，有的州最高爲2000美元，法定當期有的州劃定規矩爲3個月，有的爲60天，最短爲30天；加拿大劃定規矩單筆金額爲1萬加元，期限最長爲12個月；英國單筆金額下限從70年代5000英鎊調整爲目前的2萬5千英鎊，最永久限爲6個月。歐美國度許多人進典當看中的是典當手續的容易快速，如典當行沒有資信訪問，不用預設帳戶，質押變現快等。
國際外典當行的差同性主要表示爲：1、典當範圍差異。歐美國度典當種類是鑽石、珠寶、銀器、古董、手表、樂器、錄象機、體育器材、汽車等，即主要籌劃動産。而我國除籌劃動産外還能籌劃房地産，另異邦外爲推廣籌劃規模，操縱現有條件，加大物品流利量，議定營業創新，還特地籌劃各類商品寄售業務，而我國目前暫時不能。2、數量規模差異。國外均勻每2萬到5萬人具有一家典當行，如美國2.5億人口，共有1.5萬典當行，均勻1.7萬人具有一家；日本1億人口共有4750家典當行，均勻3萬人具有一家典當行；新加坡310萬人口，共有85家典當行，均勻5萬人具有一家；我國香港630萬人口，共有60家典當行，均勻10萬人具有一家；台灣2300萬人口，共有1970家典當行，均勻1.2萬人具有一家典當行；我國海洋14億人口，共有1400家典當行，均勻每100萬人具有一家典當行，人均具有量程度最低。3、法律法規差異。國外典當行法律法規分外健全，絕大多半國度都舉辦了典當立法。如美國1921年就制定了《同一典當法草案》，其50個州都有自身的〈〈典當商法〉〉；英國曆史上第一部最完滿的典當法律是《1872年典當商法》，後幾經修正，到20世紀70年代并入“泯滅信貸法”，後又經三次改正，造成《1998年泯滅信貸法》，沿用至今；法國典當以公益爲主，特地拟定了《公益典當法規》；新加坡1899年就制定了《典當商法》，道目前已經過10屢次改正；日本昭和七年就拟定了《公益質屋法》，二戰後又發布《典當營業法》等等。我國典當法規從“黎民銀行典當管理暫行方法”到原國度經貿委“典當行管理方法”都屬于部門規章，不是嚴酷意義上的立法，其法律位階和立法形式與國外保存較大差異。4、行業組織差異。國外幼稚的典當市場都豎立起自身的行業協會，如英國典當業協會、美國“全國典當商協會”，都屬于一級協會，其中美國典當協會下設有19個特地委員會，另外其30多個州還設有州級典當業協會。這些協會組織作用健壯，他們分擔政府職能，增強行業協妥洽自律；辦刊出書，豎立網站，代表典當業對外同一傳揚，改善典當業氣象，普及典當文明；竭力于典當法律政策環境的改善，協助管理某些典當瓜葛，維護典當業合法利益；興辦典當學校，設立特地培訓機構，辦事會員的籌劃管理，真正發揮出橋梁和紐帶作用。
